會計「2026H2-V1 損益表差異比較」顯示管家組全年由 949.7 萬升到 1,107.0 萬。 回到管家組自己的編列表逐筆對帳後，真正的數字是 902.7 萬，比原本少 47.0 萬。
兩者相差 2,042,691，全部來自彙總階段：13 個科目被重複計列，職工福利則整段漏計。
口徑：營業費用，與會計損益表「1A1400 管家組」該列完全相同
（9,496,820 → 11,069,694）。管家組另有一筆營業外收入「其他利息收入 5,175」（1 月力寶租金設算息），
屬營業外收支、不計入費用，本報告一律不含。
資料來源：①會計提供之「2026H2-V1 損益表差異比較」（2026H1-BDG＝2025 年末編列之全年預算；
2026H2-V1＝1~6 月實際＋7~12 月編列）；②管家組編列源頭「管家組-2026預算／TGK-2026下半年滾動-趙婷」共 571 筆逐筆明細。
兩份資料的 1~6 月實際數已完成勾稽，全公司 16,182 格比對零差異。
下表最右欄就是會計損益表跟管家組編列表對不上的金額。 伙食費是唯一做對的科目——300,300 只算了一次，正好證明正確的行為長什麼樣；其餘 13 科都被算了兩次。
| 科目 | H1 原編7~12 月 （會計 H1-BDG） |
管家組編列7~12 月 （源頭表） |
會計損益表7~12 月 （H2-V1） |
對不上的金額 | 樣態 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租金支出－慕渴 | 961,716 | 961,716 | 1,772,003 | +810,287 | 7~11 月雙計 |
| 其他費用－其他 | 733,770 | 2,055,664 | 2,663,639 | +607,975 | 部分雙計 |
| 水電瓦斯費 | 514,287 | 514,287 | 1,028,574 | +514,287 | 整段 ×2 |
| 郵電費 | 328,000 | 328,000 | 603,000 | +275,000 | 7~11 月雙計 |
| 其他費用－勞務費 | 235,236 | 235,236 | 446,472 | +211,236 | 7~11 月雙計 |
| 交際費 | 5,500 | 30,500 | 89,699 | +59,199 | 部分雙計 |
| 保險費 | 40,872 | 40,872 | 81,183 | +40,311 | 整段 ×2 |
| 文具用品 | 36,000 | 36,000 | 66,000 | +30,000 | 7~11 月雙計 |
| 修繕費 | 30,000 | 67,000 | 97,000 | +30,000 | 整段相加 |
| 其他費用－雜項購置 | 30,000 | 30,000 | 60,000 | +30,000 | 整段 ×2 |
| 其他費用－交通費 | 25,500 | 25,500 | 51,000 | +25,500 | 整段 ×2 |
| 其他費用－書報雜誌 | 1,000 | 1,290 | 2,580 | +1,290 | 整段 ×2 |
| 職工福利（FI） | 592,394 | 592,394 | 0 | −592,394 | 整段漏計 |
| 伙食費 | 300,300 | 300,300 | 300,300 | 0 | ✓ 正確取代 |
| 合計 | 3,834,575 | 5,218,759 | 7,261,450 | +2,042,691 |
不是管家組把數字 key 兩次。管家組編列表的 122 筆預算列，以「期別＋科目＋手段＋說明＋金額」全同做重複偵測， 重複組數為 0。錯誤是在彙總進損益表那一段才產生的。
佐證：拿「7~11 月的 H2 金額是否恰好等於 H1 的 2.00 倍」掃過全部 23 個成本中心， 管家組 69%（40/58 格），其餘各組是 內政團共用 24%、營運團共用 8%、其他 20 組皆為 0~2%。管家組是唯一大規模發生的單位。
把彙總錯誤排掉之後，管家組 7~12 月編列 5,218,759 vs H1 同期 3,834,575。 除下面四項外，其餘科目跟 H1 一模一樣——固定費用完全沒有加碼。
| 項目 | H1 原編7~12 月 | H2 編列7~12 月 | 增加 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 其他費用－其他 | 733,770 | 2,055,664 | +1,321,894 | 見下表 |
| 修繕費 | 30,000 | 67,000 | +37,000 | 12 月一筆 42,000 |
| 交際費 | 5,500 | 30,500 | +25,000 | 健康檢查移到 7 月 |
| 其他費用－書報雜誌 | 1,000 | 1,290 | +290 | — |
| 合計 | 770,270 | 2,154,454 | +1,384,184 |
| 項目 | 期別 | 金額7~12 月 | 性質 |
|---|---|---|---|
| 員工旅遊 | 7 月 | 1,000,000 | 新增決策 |
| 公司活動（說明欄留空） | 12 月 | 460,560 | 待確認 |
| B 型企業 2025 認證年費 | 7~12 月逐月 33,389 | 200,334 | 既有攤提 |
| 辦公室（每月 52,795~57,295） | 7~12 月 | 325,770 | 日常 |
| 日用品（每月 8,000） | 7~12 月 | 48,000 | 日常 |
| 共好之星、B corp 志工日、其他 | 零星 | 21,000 | 日常 |
| 合計 | 2,055,664 |
員工旅遊並不是憑空新增：H1 原本在 5 月 編了約 150 萬的同性質大額，5 月實際只花 67,177（未執行）， H2 改編在 7 月且金額降為 100 萬。以全年看，這筆其實是 延後並減列 50 萬。 （H1 明細不在本次資料範圍，此對應關係待與趙婷確認。）
1~6 月原編 5,662,245、實際 3,808,244。兩筆大額的落差都能解釋。
| 科目 | H1 原編1~6 月 | 實際1~6 月 | 差異 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 其他費用－其他 | 2,749,970 | 1,115,189 | −1,634,781 | 見下方兩筆大額 |
| 文具用品 | 36,000 | 118,656 | +82,656 | 3 月一筆 95,577，建議查用途 |
| 其餘日常科目合計 | 2,876,275 | 2,574,399 | −301,876 | 伙食、郵電、修繕等用得比預估少 |
| 合計 | 5,662,245 | 3,808,244 | −1,854,001 |
| 項目 | H1 編在 | 實際落在 | 結論 |
|---|---|---|---|
| 春酒 | 2 月 約 606,000 | 3 月 597,848（91 筆） | 純期別差，金額相符、已發生 |
| 員工旅遊（推測） | 5 月 約 1,500,000 | 未執行（5 月實際 67,177） | 改編 7 月 1,000,000，全年減列 50 萬 |